El Apéndice 1C UPP 8 tiene en cuenta los requisitos de la legislación fiscal y contable relacionados con el impuesto al valor agregado (IVA). Un subsistema de contabilidad del IVA especial le permite cumplir con los requisitos del Capítulo 21 del Código Tributario. El subsistema automatiza todos los procedimientos principales, incluyendo: la creación de documentos especializados (facturas) para la contabilidad del IVA, la generación de documentación de declaración de impuestos especializada: libros de ventas y libros de compras.

Contabilización del IVA al recibir productos.

Cuando los productos llegan a la empresa, el IVA se contabiliza en el siguiente orden.

Al registrar documentos para la recepción de bienes y servicios en la base de información, los montos del IVA se determinan automáticamente. En este caso, se crea una contabilización en el débito de la cuenta 19. Para calcular automáticamente el monto del IVA, se aplica la tasa de IVA del directorio "Nomenclatura" para ciertos bienes y servicios enumerados en la documentación.

Al final del período del informe, se calcula el monto del IVA que se acreditará al presupuesto. Si la base de información contiene el documento “Factura recibida”, para cada documento de recepción de bienes y servicios, se deduce el monto del IVA (es decir, este monto se utiliza para reducir el monto del impuesto pagadero al presupuesto). Esta condición se puede cumplir de forma muy sencilla: se crea automáticamente una factura a partir del documento de recepción de bienes y servicios. El formulario de factura en línea requiere que ingrese el número y la fecha del formulario de factura en papel del proveedor.

Para resolver este problema más rápidamente, puede utilizar un procedimiento especial que garantice la creación grupal de facturas para documentos relacionados con un intervalo de tiempo específico.

Contabilización del IVA sobre las ventas

La aplicación 1C UPP 8 permite al usuario cumplir con todos los requisitos de la legislación fiscal de la forma más sencilla posible. En este caso, no es necesario resaltar el importe del IVA en los documentos de pago. El monto del IVA se asigna en los documentos automáticamente. Al completar la parte tabular del documento para el envío de activos materiales y la prestación de servicios, el monto del IVA se asigna automáticamente. En este caso, según el documento de envío, las transacciones se crean automáticamente para reflejar el monto del IVA en contabilidad como crédito a la subcuenta 68.02 y débito a la subcuenta 90.03.

También puede crear una factura automáticamente utilizando el formulario de pantalla del documento de envío.

Desde el formulario interactivo de la factura, puede imprimir su formato en papel: una copia se entrega al comprador, la otra es necesaria para el registro en el diario de facturas emitidas.

La legislación fiscal exige la emisión de facturas por los importes de los anticipos recibidos.

En el Apéndice 1C de la UPP, las facturas anticipadas se crean automáticamente utilizando el procedimiento regulatorio "Registro de facturas anticipadas", que uno por uno clasifica los pagos recibidos por bienes y servicios para los cuales no se registró el envío, selecciona los montos de los anticipos recibidos e ingresa los correspondientes. facturas a la base de información.

La configuración brinda la capacidad de crear e imprimir automáticamente formularios de declaración de impuestos especializados: libros de compras y libros de ventas. Un requisito previo para la correcta generación de estos documentos de informes es la implementación preliminar de los procedimientos reglamentarios al final del período del informe, el registro de facturas y el ingreso de los documentos de recibo, envío y pago en la base de datos de información. Si se cumplen estos requisitos, crear directamente un libro de ventas o un libro de compras no llevará mucho tiempo.

Las declaraciones del IVA también se completan automáticamente. Las declaraciones de impuestos forman parte de los formularios de declaración regulados.

Contabilidad del IVA en casos complejos

El Apéndice 1C UPP 8 se desarrolló teniendo en cuenta las situaciones contables del IVA más difíciles que solo pueden surgir en las actividades prácticas de una empresa.

Se ha automatizado el proceso de contabilización del IVA sobre productos comprados vendidos a un tipo de IVA del 0% (para transacciones de exportación y casos similares). El procedimiento reglamentario para la confirmación del tipo 0% permite registrar el hecho de la confirmación o no confirmación del tipo 0% de IVA para dichas transacciones.

Si los bienes y servicios de los proveedores están sujetos a venta sin IVA, en este caso no se deducirá el IVA. La restitución del IVA según operación reglamentaria anula la deducción de los importes del IVA pagados a proveedores si los productos recibidos fueron posteriormente clasificados como transacciones de venta no sujetas al IVA.

Es posible registrar el monto del IVA pagado en la aduana durante las operaciones de importación. Posteriormente dicho IVA podrá deducirse.

La configuración 1c UPP tiene en cuenta aquellas situaciones en las que los productos recibidos se exportan parcialmente y se venden parcialmente en el mercado interno, o cuando los valores recibidos se utilizan para la producción de productos, obras, bienes, servicios, algunos de los cuales están sujetos a la venta con un tipo de IVA distinto de cero, y la segunda parte sin IVA o con un tipo de IVA del 0%.

La configuración tiene en cuenta todos los requisitos de la legislación contable y fiscal en materia de impuesto al valor agregado (IVA). Los requisitos del Capítulo 21 del Código Tributario se cumplen mediante el uso de un subsistema de contabilidad del IVA especial. El subsistema automatiza todos los procedimientos necesarios, en particular, la generación de documentos especializados para la contabilidad del IVA (facturas, así como formularios de declaración de impuestos especializados), libros de compras y libros de ventas.

Contabilización del IVA al recibir bienes y servicios.

Cuando se reciben bienes y servicios, el IVA se tiene en cuenta en el siguiente orden.

En el trabajo actual, al registrar documentos para la recepción de bienes y servicios en la base de datos de información, los montos del IVA se calculan automáticamente. En este caso, se genera una contabilización en el débito de la cuenta 19. Para determinar automáticamente el monto del IVA, se utiliza la tasa de IVA especificada en el directorio "Nomenclatura" para los bienes y servicios enumerados en el documento.

Una vez finalizado el período del informe, se calcula el importe del IVA adeudado por transferir al presupuesto. Se acepta para deducción el monto del IVA por cada documento de recepción de bienes y servicios (es decir, se utiliza para reducir el monto del impuesto pagadero al presupuesto) siempre que el documento “Factura recibida” esté registrado en la base de información. Esta condición se cumple fácilmente: la factura se genera de forma automatizada directamente desde el formulario del documento de recepción de bienes y servicios. La pantalla de factura requiere que ingrese la fecha y el número que se encuentran en la factura en papel del proveedor.

Para resolver rápidamente este problema, puede utilizar un procedimiento especial que garantice la generación grupal de facturas para documentos relacionados con el período de tiempo seleccionado.

Contabilización del IVA sobre las ventas

La configuración facilita al máximo al usuario el cumplimiento de la legislación fiscal. No es necesario resaltar el importe del IVA en los documentos de pago. El monto del IVA se asigna en los documentos para el envío de bienes materiales y la prestación de servicios automáticamente al completar la parte tabular del documento. Además, según el documento de envío, las transacciones se generan automáticamente reflejando el monto del IVA en los registros contables como un débito a la subcuenta 90.03 y un crédito a la subcuenta 68.02.

Se puede generar una factura automáticamente directamente desde la pantalla del documento de envío.

Desde la pantalla de la factura, su formato en papel se puede imprimir en varias copias: se necesita una copia para la entrega al comprador y la otra para el registro en el diario en papel de las facturas emitidas.

La legislación fiscal exige la emisión de facturas por los importes de los anticipos recibidos.

En la configuración, las facturas anticipadas se generan automáticamente mediante el procedimiento reglamentario "Registro de facturas anticipadas". Este procedimiento revisa todos los pagos recibidos por bienes y servicios para los cuales no se registró el envío de bienes y prestación de servicios, asigna los montos de los anticipos recibidos e ingresa las facturas correspondientes en la base de información.

Las facturas de anticipos se diferencian de otras facturas en que generan transacciones reflejadas en la contabilidad.

Formularios de informes

La configuración proporciona generación e impresión automática de formularios de declaración de impuestos especializados. libros de compras Y libros de ventas . Una condición necesaria para la correcta generación de estos formularios de informes es la implementación preliminar de los procedimientos reglamentarios para completar el período del informe, ingresar los documentos de recibo, envío y pago en la base de datos de información y registrar las facturas. Si se cumplen estos requisitos, la creación real de un libro de ventas o de compras no llevará mucho tiempo.

Las declaraciones del IVA también se completan automáticamente. Las declaraciones de impuestos se incluyen en los formularios de declaración regulados.

Casos complejos de contabilidad del IVA

La configuración está diseñada para las situaciones contables del IVA más complejas que ocurren en las actividades prácticas de una empresa y para reflejar estas situaciones en los formularios de declaración.

Contabilidad automatizada del IVA para bienes comprados vendidos utilizando una tasa de IVA del 0% (para transacciones de exportación y casos similares). La operación rutinaria de confirmación de la tasa del 0% permite registrar el hecho de confirmación o no confirmación de la tasa del 0% de IVA para dichas transacciones.

Si los bienes y servicios recibidos de proveedores están relacionados con transacciones de ventas no sujetas al IVA, entonces no se debe deducir el IVA sobre dichos bienes y servicios. La operación rutinaria de restitución del IVA cancela la deducción de los importes del IVA pagados a proveedores si los bienes y servicios recibidos fueron posteriormente clasificados como transacciones de venta no sujetas al IVA.

Es posible registrar los montos del IVA pagado en la aduana durante las operaciones de importación. Dicho IVA podrá deducirse en el futuro si no existen razones adicionales que lo prohíban.

La configuración está diseñada para una situación en la que los valores recibidos se venden parcialmente para exportación y en parte en el mercado interno, cuando los valores recibidos se utilizan para la producción de productos, obras, servicios, bienes, algunos de los cuales son se vende con un tipo de IVA distinto de cero, y la otra parte sin IVA, o con IVA a un tipo del 0%.

Es posible distribuir los importes del IVA presentados por los proveedores de objetos de valor adquiridos de conformidad con el artículo 170 del Código Fiscal de la Federación de Rusia para transacciones de venta sujetas al IVA y exentas del IVA.

La configuración tiene en cuenta el requisito legal de un procedimiento especial para la deducción del IVA en trabajos de construcción e instalación. La contabilidad del IVA para los trabajos de construcción e instalación se lleva a cabo en el contexto de proyectos de construcción, facturas, tipos de IVA y métodos de generación de costos de construcción (se puede utilizar el método económico y el método contractual). Al aceptar proyectos de construcción para contabilizar como activos fijos, se pueden considerar para deducción los montos del IVA en relación con los costos generados por el contrato y que ahora constituyen el costo del activo fijo.

La configuración prevé una situación en la que una organización actúa como agente para el pago del IVA. La señal de que una organización es un agente se establece en los contratos con contrapartes-proveedores. Dichos proveedores pueden ser propietarios de entre las autoridades estatales y municipales, socios extranjeros que no estén registrados a efectos fiscales en Rusia.

En las últimas versiones de marzo de los programas 1C, el trabajo se implementó de acuerdo con 21 Código Fiscal de la Federación de Rusia, Ley Federal No. 335-FZ del 27 de noviembre de 2017, según la cual, a partir del 1 de enero de 2018, una nueva categoría de Se introducen agentes fiscales para el IVA: compradores (destinatarios) de pieles en bruto y chatarra. Encontrar nuevas funciones en el programa no fue tan fácil para muchos.

Usando el ejemplo de 1C:Manufacturing Enterprise Management (1C:UPP), le mostraré qué configuraciones debe realizar para trabajar de acuerdo con 335-FZ en 1C:

Para que aparezca el formulario impreso “Facturas”, utilizado para la venta de chatarra y pieles de animales crudas, es necesario realizar cambios en la configuración de la UPP. En la interfaz completa vaya a:

Operaciones >> Constantes >> Configuración de parámetros contables

Fig.1 Configuración de parámetros contables para 335-FZ en 1C

En la configuración del IVA, debe marcar la casilla "Emitir un tipo especial de facturas al vender chatarra de metales ferrosos, cueros en bruto o aluminio reciclado (Cláusula 8 del artículo 161 del Código Fiscal de la Federación de Rusia)".

Figura 2. Configuración del IVA para 335-FZ en 1C

A continuación, en el acuerdo con la contraparte, debe marcar la casilla “Según el acuerdo, se vende chatarra de metales ferrosos, cueros en bruto o aluminio reciclado (Cláusula 8 del artículo 161 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). " ¡¡¡ATENCIÓN!!! ¡Este letrero aparece solo si el “Tipo de contrato” está configurado en “Con el comprador”!

Fig. 3. Completar un acuerdo para 335-FZ en 1C

El documento "Venta de bienes y servicios" bajo este acuerdo debe indicar cualquier tipo de IVA, excepto el tipo "Sin IVA".

Luego, al imprimir la “Factura” en la columna “Tasa impositiva”, se mostrará “El IVA lo calcula el agente fiscal”.

Fig.4. Factura 335-ФЗ en 1C

Eso es todo. ¡Espero que este artículo te haya sido útil!

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Preparación para 1C: Profesional y Especialista en SCP para tontos.

Lección 15. Estudiamos los movimientos por registros. IVA Presentado.

Para comprender bien cómo trabajar con SCP, es necesario comprender qué movimientos realizan los documentos y por qué. Así que hagamos esto. Consideraremos registros en dos modos: normal y RAUSE (Advanced Cost Accounting Analytics). Probablemente tengas una pregunta: "¿En qué se diferencia RAUZ del modo SCP habitual?" La principal diferencia es que RAUZ utiliza el método de resolución de sistemas de ecuaciones lineales al calcular los costos de producción y ajustar los movimientos de inventarios, y tampoco mantiene registros de lotes de inventarios. Hay otras diferencias que veremos en lecciones futuras.

Entonces, tal vez comencemos. Comprobemos en qué modo está nuestra UPP. Para hacer esto, cambie a la interfaz "Administrador de contabilidad":

Luego, a través del menú “Configuración de contabilidad” -> “Configuración de contabilidad”, abra la ventana de configuración:

En él, vayamos a la pestaña "Costos y Costos" y asegurémonos de que nuestro SCP esté funcionando como de costumbre. Si no, deshabilite RAUZ:

Ahora puedes empezar a aprender sobre los registros. Y así, creamos un nuevo documento "Recibos de bienes y servicios" o publicamos el que ya creó en lecciones anteriores (por ejemplo, y): miramos en qué registros se publicó el documento:

Y así, como pudimos ver, la factura se contabiliza en los siguientes registros:

Registro de acumulación "IVA presentado"

Registro de acumulación "Envíos de mercancías en almacenes (contabilidad)"

Registro de acumulación "Envíos de mercancías en almacenes (contabilidad de gestión)"

Registro contable "Diario de transacciones (contabilidad)"

Registro de acumulación "Liquidaciones de compras (contabilidad)"

Registro de acumulación "Compras"

Registro de acumulación "Liquidaciones mutuas con contrapartes"

Registro de información "Cálculos para la adquisición de una organización"

Registro de acumulación "Envíos de mercancías en almacén (contabilidad fiscal)"

Registro de acumulación "Liquidaciones con contrapartes"

Registro de acumulación "Mercancías en almacenes"

Registro contable "Diario de transacciones (contabilidad fiscal)"

Registro de acumulación "Bienes de organizaciones"

Ahora veámoslos en detalle. Y así, el registro “IVA presentado”. Se trata de un registro subsidiario que tiene en cuenta el IVA soportado sobre bienes o materiales adquiridos. Este registro de acumulación se utiliza en el informe de Análisis del IVA entrante. Se puede abrir desde la Interfaz "Contabilidad y Contabilidad Fiscal"

a través del menú "IVA" -> "Informes" -> "Análisis del IVA entrante":

Este informe nos mostrará comparativas del IVA pagado y acreditado:

Otro informe, llamado “Declaración de IVA presentada por el proveedor” nos mostrará el contenido del mismo registro, pero en agrupaciones arbitrarias (esto se establece en la configuración del informe). Su camino es “IVA” -> “Reportes” -> “Declaración de IVA presentada por el proveedor”:

Bueno, dirás, ¿dónde más se utiliza este registro además de los informes? Está claro que no se inventó sólo para ellos, porque también se pueden construir informes a partir de los asientos contables de la cuenta 19.

Contestaré:

Se utiliza para crear un libro de compras.

Veamos cómo se hace todo. Primero, ingresemos una factura basada en nuestra factura. Esto se puede hacer usando el botón "2Water on base":

O en el propio documento, haga clic en la inscripción: “Ingresar factura”:

Al mismo tiempo tendremos abierto un formulario de ingreso de facturas, en el cual debemos ingresar el número y fecha de la factura entrante, ya que no coinciden con el número interno y fecha asignados por el sistema:

Después de ingresar la factura, la inscripción "Ingresar factura" se convertirá en información sobre la factura ingresada, y al hacer clic en ella, se abrirá el formulario descrito anteriormente:

Ahora miremos también el libro de compras y asegurémonos de que realmente se ha formado. Para ello acceda al menú “IVA” -> “Libro de Compras”:

y vemos que efectivamente se ha formado el libro de compras:

Con esto concluye la lección, nos vemos la próxima.

20.11.2014

Contabilización en 1C del IVA al importar mercancías de la Unión Aduanera

¿Compran en la República de Bielorrusia y en la República de Kazajstán o venden a esas repúblicas? Hagas lo que hagas, te encontrarás con el problema de cómo calcular y pagar el IVA al presupuesto del país.

En este artículo decidimos aclarar y familiarizarnos con el procedimiento para procesar transacciones de importación en el programa. "1C: Contabilidad 8.3".