Destul de des, legislația se modifică pentru agențiile guvernamentale și, datorită inovațiilor, este necesar să treceți la noi ediții de programe sau să faceți unele modificări semnificative la versiunea actuală. Ca urmare, uneori apar erori de contabilitate. De exemplu, nu cu mult timp în urmă, au apărut modificări în 1C: Contabilitatea instituțiilor publice 8 rev.1.0, iar mai multe documente destinate ajustării parametrilor de amortizare au încetat să fie utilizate. Ce documente trebuie folosite acum în locul celor învechite? Voi vorbi despre asta în articol.
Deci, documentul „Modificarea parametrilor de amortizare” este învechit, iar acum informațiile necesare sunt introduse în diferite documente, totul depinde de tipul său.
Pentru modificarea procedurii de achitare a costului, precum și a modului de calcul al amortizarii și al duratei de viață utilă, se utilizează documentul „Modificarea costului, amortizarea imobilizărilor imobilizate și imobilizărilor necorporale”.
Să aruncăm o privire mai atentă.
Există mai multe tipuri de operații în document
Operația „Modificare amortizare (106, 109, 401.20 – 104)” vă permite să ajustați durata de viață utilă, precum și valoarea deprecierii care s-a modificat la corectarea OKOF.
În exemplu, am schimbat valoarea deprecierii - am redus-o. Să ne uităm la tranzacțiile generate de document
Următoarea operațiune „Modificarea valorii (101, 102 – 106, 401.10), amortizare (106, 109, 401.20 – 104)” este utilizată pentru a încărca suplimentar amortizarea până la 100% din valoarea contabilă a imobilizărilor (imobilizări necorporale), pentru care metoda de calcul a amortizarii a fost schimbată în „100% la punerea în funcțiune”.
In document trebuie sa indicam CFO (codul de securitate financiara) pe care se ia in calcul mijlocul fix.
În secțiunea tabelară, puteți modifica durata de viață utilă, ordinea de rambursare a costului, metoda de calcul al amortizarii, valoarea contabilă și valoarea amortizarii.
Operațiunea „Modificarea valorii (401.10 – 101, 102), amortizare (104 – 101, 102)” este utilizată pentru a reflecta lichidarea unei părți a unui activ (imobilizări necorporale).
Completam contul de venituri la care va fi alocata suma din lichidare. Schimbăm valoarea contabilă și apoi facem clic pe butonul „Recalculați amortizarea”.
Afișări generate de document
Și încă o operațiune din documentul „Modificarea valorii (401.20 – 101, 102), amortizare (104 – 401.20)” este folosită pentru modificarea duratei de viață utilă a mijloacelor fixe cu o metodă de amortizare liniară.
În partea de sus punem contul de cheltuieli 401.20 și indicăm noua durată de viață utilă Dacă trebuie să modificați valoarea amortizarii acumulate în funcție de noua perioadă, faceți clic pe butonul „Recalculați amortizarea”.
Pentru a suspenda și a relua calculul deprecierii, utilizați documentul „Suspendarea calculului deprecierii”.
Există mai multe operații în document, selectați-o pe cea de care avem nevoie.
Selectăm mijlocul fix în secțiunea tabelară și postăm documentul. Detaliile „Cod OKOF” și „Grupul de amortizare” pot fi modificate în directorul „Mijlocuri fixe, imobilizări necorporale, acte juridice”.
Dacă trebuie să modificați contul de cost pentru amortizare, atunci utilizați documentul „Modificarea contului de cost la calcularea amortizarii”. Mai multe informații despre completarea acestui document pot fi citite în articolul Amortizarea mijloacelor fixe în 1C: Contabilitatea unei instituții de stat 8 și urmăriți în videoclip Modificarea contului de cost la calcularea amortizarii în 1C: Contabilitatea unei instituții de stat 8 - VIDEO
Accesați cardul cu mijloace fixe și modificați detaliile.
Dacă după ce ai studiat materialele mai ai întrebări, le poți adresa în comentariile articolului.
Mijloacele fixe (FPE) sunt mijloace de muncă care sunt utilizate în mod repetat în procesul de fabricare a produselor, a căror durată de viață utilă este mai mare de 12 luni, al căror cost depășește 40.000 de ruble. (din 2016). Să ne uităm la instrucțiunile pas cu pas despre cum se calculează amortizarea în 1C 8.3. Această instrucțiune este potrivită și pentru 1C 8.2, singura diferență este o interfață diferită a programului.
Pentru a genera cheltuieli de amortizare în 1C 8.3 (Contabilitate), este necesar să se înregistreze următoarele tranzacții comerciale:
- amortizarea mijloacelor fixe.
La achiziționarea de echipamente noi, întocmim documentul „“:
OS și active necorporale -> Primire mijloace fixe -> Primire echipamente
Completați detaliile documentului:
În fila „Avansat” puteți completa câmpurile Expeditor, Destinatar, Factură
Rezultatul documentului este deschis pentru vizualizare făcând clic pe:
În contul 08.04 „Achiziție de active fixe” am primit:
- masina de prelucrat lemnul 2 buc. la un preț de 100.000 de ruble;
- rampă pentru asamblarea ușilor 2 buc. la un preț de 70.000 de ruble.
În plus, au fost generate conturi de plătit în valoare de 401.200 RUB.
Când primim un extras de cont bancar, va fi necesar să confirmăm faptul debitării fondurilor din contul curent din program și să generăm tranzacții. Pentru a face acest lucru, trebuie să activați caseta de selectare din documentul „Stergere din contul curent”. Confirmat prin extras de cont bancar:
După înregistrarea documentului, vor fi generate înregistrări care confirmă plata pentru bunurile materiale primite (mijloace fixe).
Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:
Recepția contabilității și punerea în funcțiune a mijloacelor fixe
Am primit mijlocul fix, am plătit pentru el, acum trebuie să luăm în calcul.
OS și active necorporale -> Acceptare pentru contabilizarea activelor
In cazul in care se achizitioneaza mai multe mijloace fixe de acelasi tip, fiecare articol de inventar trebuie luat in considerare. Prin urmare, fiecăreia dintre cele două mașini ale noastre pentru prelucrarea lemnului trebuie să i se atribuie propriul său număr de inventar unic în scopuri contabile.
Detaliile documentului sunt completate cu următoarele date:
- din— data acceptării mijlocului fix în contabilitate
- MOL— din directorul „Persoane fizice” este indicată persoana responsabilă material responsabilă de siguranța acestui articol de inventar
- Locație— din directorul „Divizii”, selectați divizia în care va fi operat OS
- eveniment OS— indicați „Acceptare pentru contabilitate cu punere în funcțiune”
Să completăm fila „Activ imobiliar”:
- Tipul operațiunii- Echipamente
- Modalitate de admitere- Cumpărați contra cost
- Echipamente— din directorul „Nomenclatură” selectați echipamentul primit în contul 08.04
- Stoc— indicați depozitul în care a fost primit echipamentul
- Verifica— completat cu valoarea implicită
Următoarea noastră filă pentru înregistrare va fi „Mije fixe”. Folosind butonul Adăuga Să introducem rânduri în secțiunea de tabel care conține obiectele noastre de inventar.
Următoarele detalii sunt importante pentru clasificarea activelor fixe:
- grup de contabilitate OS;
- grupa de amortizare;
- cod conform ENAOF.
Revenim la documentul „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe” și trecem la fila „Contabilitatea”, care este foarte importantă în ceea ce privește calcularea amortizarii. Dacă amortizarea nu este calculată în 1C 8.3, vă recomandăm să verificați din nou aceste date. Cu datele specificate în această filă începe calculul amortizarii în program.
Semnul de carte este completat în același mod:
Deci, în această etapă suntem pe deplin pregătiți să calculăm amortizarea. După postarea documentului „Acceptare pentru contabilitate”, în registrele de informații apar înregistrări:
- Locația sistemului de operare.
- Calculul amortizarii mijloacelor fixe (contabilitate si contabilitate fiscala).
- Parametrii de amortizare a mijloacelor fixe (contabilitate si contabilitate fiscala).
- Informații inițiale despre sistemul de operare.
- evenimente OS.
- Starile OS ale organizațiilor.
- Coeficient special de amortizare a mijloacelor fixe.
- Metode de reflectare a cheltuielilor de amortizare a mijloacelor fixe.
- conturi contabile OS.
Le putem vizualiza în filele corespunzătoare făcând clic pe:
Vezi și videoclipul nostru despre admiterea și înregistrarea mijloacelor fixe:
Calculul amortizarii în 1C 8.3
Pentru a efectua o operațiune de calculare a amortizarii în 1C 8.2 sau 8.3, trebuie să creați un document „Operațiune de rutină”, al cărui tip de operație este „Amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe”.
- Grupa de amortizare. Mărimea bonusului de amortizare, care va fi inclusă ulterior în costul bunurilor, produselor și serviciilor, depinde de completarea corectă a acestui detaliu.
Codul ENAOF a fost folosit până la 1 ianuarie 2002 și nu este necesară completarea acestuia dacă instalația a fost pusă în funcțiune după această perioadă.
După ce ați completat fila Principală din director, accesați fila Detalii BU. Se deschide elementul de meniu Introducere document de acceptare pentru contabilitate. Faceți clic pe document și creați unul nou:
Să completăm secvenţial toate filele documentelor.
Fila Active imobilizate, unde indicăm parametrii specificați și neapărat contul BU 08.04, dacă mijloacele fixe au fost achiziționate contra cost, sau alte subconturi ale contului 08, în conformitate cu metoda de primire a obiectului:
În fila Mije fixe, utilizați butonul Adăugare pentru a adăuga un mijloc fix din director:
Apoi, în fila Contabilitate, completați detaliile necesare:
- Cont contabil – 01;
- Procedura contabila – calculul amortizarii;
- Contul de amortizare este 02.01 și bifați căsuța „Calculați amortizarea”. Dacă această marcă nu este prezentă, atunci nu se va acumula amortizarea;
- Metoda de calcul a amortizarii este lineara, conform exemplului;
- Durată utilă - indicată în luni, pe baza numărului de ani de utilizare a sistemului de operare:
Metoda de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea este amortizarea; acest subconto specifică un element de cost. Puteți specifica orice cont de cost. La înregistrarea unui document, înregistrările de amortizare în contabilitate sunt formate pe baza metodei specificate:
În mod similar, completați informațiile din fila Contabilitate fiscală. Dacă nu dorim să calculăm amortizarea în contabilitatea fiscală, atunci nu trebuie să bifăm caseta de selectare Acumulare amortizare:
În exemplul nostru, amortizarea nu este calculată în contabilitatea fiscală. După completarea tuturor datelor, rulăm documentul și primim tranzacții pe care le putem vizualiza făcând clic pe pictograma DtKt:
Cum să setați parametrii de amortizare pentru contabilitate și contabilitate fiscală în 1C, vedeți lecția noastră video:
Calculul deprecierii în 1C 8.3 - instrucțiuni pas cu pas
Următoarea etapă a lucrării este calculul amortizarii. Pentru a face acest lucru, în 1C 8.3 trebuie să creați un document de operare programată:
Selectați tipul de operațiune: Amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe:
Faceți clic pe butonul Creare, selectați perioada din fereastra care se deschide și rulați documentul Executare și închidere:
Operația va fi efectuată și afișată în lista operațiunilor de rutină:
Putem vedea informații despre postarea documentului în postările în document:
Sau în formă tipărită a documentului de ajutor pentru calcul, care se află în fila Operațiuni de rutină:
De asemenea, puteți genera un certificat de calcul în documentul de închidere a lunii, unde puteți efectua și operațiunea de amortizare:
Pe site puteți vizualiza configurația 1C Accounting 8.3. Sau puteți pe tema articolului.
Vă rugăm să evaluați acest articol:
8.3 (8.2) are loc printr-o operațiune de reglementare cu același nume pe baza documentelor create anterior pentru primirea și acceptarea mijloacelor fixe în contabilitate. Să presupunem că au fost achiziționate echipamente noi, vom reflecta acest lucru în programul cu documentul „Primirea echipamentelor” (fila „Mijlocuri fixe și active necorporale”, secțiunea „Primirea mijloacelor fixe”). Creați un document nou:
În antet completăm toate câmpurile în mod obișnuit. Acordați atenție câmpurilor:
- Acord – indicat de contrapartea selectată, tipul ar trebui să fie „Cu furnizorul”:
- Calcule - inserarea în document are loc automat conform datelor stabilite anterior. Pentru a verifica, puteți face clic pe linkul în sine:
Să trecem la completarea în partea de jos a documentului.
Fila „Echipament” - aici adăugăm elementele necesare selectându-le din directorul nomenclatorului.
Fila „Suplimentar” - aici există deja date despre expeditor și destinatar, care pot fi modificate dacă diferă de cele declarate. Atunci când furnizorul prezintă documentul „Factură”, acesta trebuie înregistrat în câmpul corespunzător.
La înregistrarea unei facturi, există o avertizare - câmpul „Cod tip operațiune” ar trebui să conțină valoarea 01 (Bunuri, lucrări, servicii primite):
O vom pune în funcțiune prin documentul „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe” (fila „Activități și active necorporale”, post „Acceptare în contabilitate a mijloacelor fixe”).
Important
Vă rugăm să rețineți că la achiziționarea mai multor sisteme de operare, fiecare va avea propriul număr individual pentru identificarea și contabilizarea corectă.
Toate campurile sunt necesare:
- MOL - trebuie să indicați detaliile persoanei responsabile;
- Locația - indică departamentul (depozit, atelier, atelier) în care va fi utilizat echipamentul;
- Eveniment OS - selectați tipul „Acceptare pentru contabilitate cu punere în funcțiune”.
Să trecem la completarea filelor. „Activ imobilizat” reflectă informații de bază despre echipamente. Toate câmpurile sunt completate:
Fila „Mije fixe” conține o listă de echipamente care trebuie luate în considerare. Completat în orice mod convenabil: „Adăugați” (rând cu rând), „Completați” (conform documentului principal) sau prin „Selectare” (în mod cuprinzător din directorul nomenclatorului):
Important
Asigurați-vă că mergeți la cardul mijloacelor fixe și verificați completarea detaliilor: „Grup contabilitate active”, „Cod OKOF”, „Grup de amortizare” și „Cod ENAOF” în fila „Principal”.
Să revenim la documentul „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe”. Următoarea filă este „Contabilitatea” - aici setați parametrii pentru calcularea amortizarii conform înregistrărilor contabile:
Să ne uităm la completarea câmpurilor:
Cont - trebuie să indicați 01.01 (Cont pentru active fixe în organizație);
Procedura contabilă - indicați „Depreciere”, deoarece este necesar pentru această situație;
Cont de amortizare - indicați contul de amortizare cumulativă și bifați caseta de lângă câmpul „Amortizare acumulată”;
Metoda de calcul a amortizarii - dacă compania nu are preferințe personale, atunci indicați „Metoda liniară”;
Mijloacele fixe sunt mijloace utilizate ca instrumente în fabricarea de bunuri, furnizarea de servicii etc. Costul minim al mijloacelor fixe ar trebui să fie de 100.000 de ruble.
Există două tipuri de amortizare: liniară și neliniară. Acest articol va lua în considerare un exemplu al primei metode, deoarece este cea mai simplă și cel mai des întâlnită în practică.
În cazul nostru, amortizarea înseamnă transferul treptat al costului unui mijloc fix în fiecare lună în timpul perioadei de utilizare specificate până când întreaga sa valoare este anulată.
Mai simplu spus, am cumpărat o mașină pentru 150.000 de ruble, a cărei durată de viață este de 60 de luni (5 ani). În consecință, o sumă egală cu prețul inițial va fi transferată lunar, împărțită la numărul de luni (150.000 de ruble / 60 de luni = 2.500 de ruble/lună). Întreaga sumă va fi transferată pe o perioadă de 5 ani.
Să ne uităm la instrucțiunile pas cu pas despre cum se calculează amortizarea în 1C 8.3 folosind acest exemplu.
Admiterea și înregistrarea
În programul 1C:Contabilitate, începând cu versiunea 3.0.45, a fost introdus un nou tip de operațiune „Încasare mijloace fixe” pentru documentul „Chitanță (acte, facturi)”. Combină chitanța în sine și, dacă instalarea nu este necesară. Afișările sunt generate pentru două documente simultan, drept urmare nu este nevoie să le luați în considerare.
În fereastra care se deschide, faceți clic pe butonul „Creați”. În antetul acestuia, indicați contrapartea care ne furnizează acest aparat și selectați contractul. Dacă această proprietate este destinată închirierii, vă rugăm să marcați acest lucru.
Acum, să indicăm în câmpul „Locația sistemului de operare” divizia în care va fi de fapt localizat activul nostru principal. Indicați MOL - angajatul responsabil pentru mașina noastră. Calculul TVA este configurat folosind link-ul corespunzător (pentru a include sau a nu include în preț și metoda de calcul).
De asemenea, trebuie să selectați un cont pentru a reflecta cheltuielile cu amortizarea în antet. Pe baza acestor date, postările vor fi generate în viitor. În cazul nostru, am ales contul 20.01 producție principală.
Acum să trecem la completarea părții tabelare. Este important să țineți cont aici de faptul că în cazurile în care achiziționați mai multe mijloace fixe identice (de exemplu, 3 mașini), directorul de mijloace fixe ar trebui să aibă același număr de poziții cu numere de inventar diferite. Această parte tabelară ar trebui să aibă, de asemenea, mai multe rânduri separate.
După selectarea unui mijloc fix, conturile vor fi introduse automat: cont contabil 01.01, contul de amortizare 02.01, cont TVA 19.01. Totul a fost introdus corect aici și nu vom schimba aceste valori. Apoi, indicați costul mijlocului fix, TVA și durata de viață utilă în luni.
După ce ați completat toate informațiile, trimiteți documentul.
Am format 3 cablaje:
- Dt 08.04.2 Kt 60.01 - primire mijloace fixe de la furnizor.
- Dt 01.01 Kt 08.04.02 - inmatricularea unei masini de frezat.
- Dt 19,01 Kt 60,01 – TVA.
Puteți crea imediat o comandă de plată direct din formularul documentului de chitanță.
Toate datele vor fi transferate de la chitanță. Rămâne doar să verifici dacă sunt completate corect, în special detaliile bancare.
După confirmarea succesului plății, nu mai rămâne decât să confirmați acest lucru în program prin crearea unui debit din contul curent. Se poate face pe baza unui ordin de plata.
Amortizarea și închiderea la sfârșitul lunii
Amortizarea este de obicei calculată ca o tranzacție lunară obișnuită la sfârșitul lunii. Toate operațiunile de rutină create se află în meniul „Operațiuni” - „Operațiuni de rutină”. Aici puteți crea o operație manual, o puteți efectua sau o puteți anula.
Există și un asistent foarte convenabil pentru închiderea lunii. Este util deoarece construiește imediat succesiunea corectă de operații. Se află în același meniu și se numește „Închiderea lunii”.
În exemplul nostru, am calculat mai întâi salariile. Următorul pas este de a calcula amortizarea. O intrare neagră înseamnă că operația nu a fost încă efectuată. Verdele indică succesul, iar roșul indică o eroare.
Faceți clic pe elementul „Amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe” și selectați „Efectuați operațiunea” în meniul care apare.
În această situație, totul a mers bine. În postările acestei operațiuni de rutină vom vedea suma de 2500 de ruble. Aceasta este valoarea deprecierii pentru 1 lună a mașinii noastre.
Acum în 1C 8.3 putem genera un calcul de ajutor pentru amortizare, care se află în același meniu.
În fereastra care se deschide, ne vor fi disponibile multe rapoarte diferite. Selectați „Amortizare”. Luna generării raportului este specificată în antet. Se poate forma și de la începutul anului. Acest raport reflectă calcule detaliate pentru calcularea amortizarii.
Urmăriți și o scurtă instrucțiune video pe acest subiect:
