Достаточно часто для государственных учреждений изменяется законодательство, и, в связи с новшествами, приходится переходить на новые редакции программ или же производить какие-то существенные изменения в текущей версии. В результате иногда возникают ошибки в учете. Например, не так давно в 1С: Бухгалтерии государственного учреждения 8 ред.1.0 произошли изменения, и несколько документов, предназначенных для корректировки параметров амортизации, перестали использоваться. Какие же документы теперь нужно использовать вместо устаревших? Об этом я и расскажу в статье.
Итак, документ «Изменение параметров амортизации» устарел, и теперь необходимая информация вносится разными документами, все зависит от ее вида.
Для того, чтобы изменить порядок погашения стоимости, а также способ начисления амортизации и срок полезного использования, применяется документ «Изменение стоимости, амортизации ОС и НМА».
Рассмотрим его подробнее.
В документе несколько видов операций
Операция «Изменение амортизации (106, 109, 401.20 – 104)» позволяет скорректировать срок полезного использования, а также сумму амортизации, которая изменилась при исправлении ОКОФ.
В примере я изменила сумму амортизации – уменьшила ее. Посмотрим проводки, сформированные документом
Следующая операция «Изменение стоимости (101, 102 – 106, 401.10), амортизации (106, 109, 401.20 – 104)» применяется для доначисления амортизации до 100% балансовой стоимости по объектам ОС (НМА), по которым способ начисления амортизации был изменен на «100% при вводе в эксплуатацию».
В документе обязательно указываем КФО (код финансового обеспечения), на котором учитывается основное средство.
В табличной части можно изменить срок полезного использования, порядок погашения стоимости, способ начисления амортизации, балансовую стоимость и сумму амортизации.
Операция «Изменение стоимости (401.10 – 101, 102), амортизации (104 – 101, 102)» применяется для отражения ликвидации части объекта ОС (НМА).
Заполняем счет доходов, на который будет отнесена сумма от ликвидации. Изменяем балансовую стоимость и после этого нажимаем кнопку «Пересчитать амортизацию».
Проводки, сформированные документом
И еще одна операция в документе «Изменение стоимости (401.20 – 101, 102), амортизации (104 – 401.20)» применяется для изменения срока полезного использования для основных средств с линейным способом начисления амортизации.
Сверху ставим счет расходов 401.20 и указываем новый срок полезного использования.Если нужно изменить сумму начисленной амортизации, согласно новому сроку, то нажимаем кнопку «Пересчитать амортизацию».
Для приостановки и возобновления начисления амортизации используется документ «Приостановка начисления амортизации».
В документе несколько операций, выбираем нужную нам.
В табличную часть подбираем основное средство и проводим документ.
Реквизиты «Код ОКОФ» и «Амортизационная группа» можно изменить в справочнике «Основные средства, НМА, НПА».
Если нужно изменить счет учета затрат по амортизации, то используется документ «Изменение счета затрат при начислении амортизации». Подробнее про заполнении этого документа можно прочитать в статье Амортизация основных средств в 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 и посмотреть в видео Изменение счета затрат при начислении амортизации в 1С: Бухгалтерии государственного учреждения 8 - ВИДЕО
Заходим в карточку основного средства и изменяем реквизиты.
Если после изучения материалов вас остались вопросы, то их можно задать в комментариях к статье.
Основные средства (ОС) — это средства труда, которые неоднократно используются в процессе изготовления продукции, срок использования которых более 12 месяцев, стоимость которых превышает 40 000 руб. (по состоянию на 2016 год). Рассмотрим пошаговую инструкцию, как начислить амортизацию в 1С 8.3. Эта инструкция подойдет и для 1С 8.2, единственное отличие — другой интерфейс программы.
Для формирования начисления амортизации в 1С 8.3 (Бухгалтерия) необходимо зафиксировать следующие хозяйственные операции:
- начисление амортизации ОС.
При покупке нового оборудования оформляем документ « «:
ОС и НМА -> Поступление основных средств -> Поступление оборудования
Заполняем реквизиты документа:
На закладке «Дополнительно» есть возможность заполнить поля Грузоотправитель, Грузополучатель, Счет на оплату
Результат проведения документа открывается для просмотра по нажатию :
На счет 08.04 «Приобретение объектов основных средств» нам поступили:
- деревообрабатывающий станок 2 шт. по цене 100 000 руб.;
- стапель для сборки дверей 2 шт. по цене 70 000 руб.
Кроме того, образовалась кредиторская задолженность в размере 401 200 руб.
Когда нами будет получена выписка из банка, будет необходимо подтвердить факт списания денежных средств с расчетного счета в программе и сформировать проводки. Для этого нужно в документе «Списание с расчетного счета» включить флажок Подтверждено выпиской банка:
После проведения документа сформируются проводки подтверждения факта оплаты полученных материальных ценностей (основного средства).
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Принятие к учету и ввод в эксплуатацию основного средства
Мы получили основное средство, оплатили его, теперь нам необходимо принять его к учету.
ОС и НМА -> Принятие к учету ОС
Если приобретается несколько однотипных объектов основных средств, необходимо принять к учету каждый инвентарный объект. Поэтому каждому из двух наших деревообрабатывающих станков должен быть присвоен свой уникальный инвентарный номер для учета.
Реквизиты документа заполняются следующими данными:
- от — дата принятия к учету основного средства
- МОЛ — из справочника «Физические лица» указывается материально-ответственное лицо, отвечающее за сохранность данного инвентарного объекта
- Местонахождение — из справочника «Подразделения» выбирается подразделение, в котором будет эксплуатироваться ОС
- Событие ОС — указываем «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию»
Заполним закладку «Внеоборотный актив»:
- Вид операции — Оборудование
- Способ поступления — Приобретение за плату
- Оборудование — из справочника «Номенклатура» выбираем поступившее на счет 08.04 оборудование
- Склад — указываем склад, куда оборудование поступило
- Счет — заполняется значением по умолчанию
Следующей нашей закладкой для оформления будет «Основные средства». С помощью кнопки Добавить введем строки в табличной части, содержащие наши инвентарные объекты.
Для классификации основных средств важны реквизиты:
- группа учета ОС;
- амортизационная группа;
- шифр по ЕНАОФ.
Возвращаемся в документ «Принятие к учету ОС» и переходим к очень важной в плане начисления амортизации закладке «Бухгалтерский учет». Если в 1С 8.3 не начисляется амортизация, крайне рекомендуем перепроверить эти данные. Именно с данных, указанных на этой вкладк,е начинается расчет амортизации в программе.
Аналогичным образом заполняется закладка по :
Итак, на данном этапе мы полностью подготовились к расчету амортизации. После проведения документа «Принятие к учету» появляются записи в регистрах сведений:
- Местонахождение ОС.
- Начисление амортизации ОС (бухгалтерский и налоговый учет).
- Параметры амортизации ОС (бухгалтерский и налоговый учет).
- Первоначальные сведения ОС.
- События ОС.
- Состояния ОС организаций.
- Специальный коэффициент для амортизации ОС.
- Способы отражения расходов по амортизации ОС.
- Счета бухгалтерского учета ОС.
Их мы можем просмотреть в соответствующих вкладках по нажатию :
Смотрите также наше видео по поступлению и принятию к учету ОС:
Начисление амортизации в 1С 8.3
Для выполнения операции по расчету амортизации в 1С 8.2 или 8.3 необходимо создать документ «Регламентная операция», вид операции которой является «Амортизация и износ ОС».
- Амортизационная группа. От правильного заполнения этого реквизита зависит размер амортизационной премии, который в дальнейшем будет включен в себестоимость товара, продукции, услуг.
Шифр ЕНАОФ применялся до 1 января 2002 года и заполнение его не обязательно, если объект введен в эксплуатацию после этого периода.
После заполнения вкладки Главное в справочнике, переходим на вкладку Сведения БУ. Открывается пункт меню Ввести документ принятия к учету. Нажимаем на документ и создаем новый :
Заполним последовательно все вкладки документа.
Закладку Внеоборотный актив, где указываем заданные параметры и обязательно счет БУ 08.04, если ОС приобрели за плату, или другие субсчета счета 08, в соответствии со способом поступления объекта:
На вкладке Основные средства кнопкой Добавить добавляем основное средство из справочника:
Затем на вкладке Бухгалтерский учет заполняем обязательные реквизиты:
- Счет учета – 01;
- Порядок учета – начисление амортизации;
- Счет начисления износа – 02.01, и поставить «галочку» в окошке « Начислять амортизацию». Если этой отметки не будет, то износ не начислится;
- Способ начисления амортизации – линейный, согласно примеру;
- Срок полезного использования – указывается в месяцах, исходя из количества лет использования ОС:
Способ отражения расходов по амортизации – амортизация, этим субконто задана статья затрат. Можно задать любой счет затрат. При проведении документа, проводки по начислению амортизации в бух.учете формируются исходя из указанного способа:
Аналогичным способом заполняются сведения на вкладке Налоговый учет. Если не хотим начислять амортизацию в налоговом учете, то отметку в окошке Начислять амортизацию ставить не нужно:
В нашем примере начисление амортизации в налоговом учете не предусмотрено. После заполнения всех данных проводим документ и получаем проводки, которые можем посмотреть, нажав на значок ДтКт:
Каким образом нужно устанавливать параметры амортизации для бухгалтерского и налогового учета в 1С смотрите в нашем видео уроке:
Начисление амортизации в 1С 8.3 – пошаговая инструкция
Следующий этап работы – это начисление амортизации. Для этого в 1С 8.3 необходимо создать документ Регламентная операция:
Вид операции выбираем Амортизация и износ ОС:
Нажимаем кнопку Создать, выбираем в открывшемся окошке период и проводим документ Выполнить и закрыть:
Операция проведется и отобразится в списке регламентных операций:
Информацию о проведении документа сможем посмотреть в проводках к документу:
Или в печатной форме документа Справка-расчет, который находится на вкладке Регламентные операции:
Также Справку-расчет можно сформировать в документе Закрытие месяца, где также можно выполнить операцию Начисление амортизации:
На сайте можно ознакомиться по конфигурации 1C Бухгалтерия 8.3. Либо можете по теме статьи.
Поставьте вашу оценку этой статье:
8.3 (8.2) происходит одноименной регламентной операцией на основании предварительно созданных документов по поступлению и принятию к учету ОС. Допустим, закуплено новое оборудование, отразим это в программе документом «Поступление оборудования» (вкладка «ОС и НМА», раздел «Поступление основных средств»). Создаем новый документ:
В шапке производим заполнение всех полей обычным способом. Уделите внимание полям:
- Договор – указывается по выбранному контрагенту, вид должен быть «С поставщиком»:
- Расчеты - подставление в документ происходит автоматически по установленным ранее данным. Для проверки можно нажать на саму ссылку:
Переходим к заполнению нижней части документа.
Вкладка «Оборудование» - сюда путем подбора из номенклатурного справочника добавляем необходимую номенклатуру.
Вкладка «Дополнительно» - здесь уже имеются данные по грузоотправителю, грузополучателю, которые можно изменить, если они отличаются от заявленных. Когда поставщиком предъявлен документ «Счет-фактура», то его необходимо зарегистрировать в соответствующем поле.
При регистрации счета-фактуры имеется один нюанс – в поле «Код вида операции» должно стоять значение 01 (Полученные товары, работы, услуги):
Введем в эксплуатацию через документ «Принятие к учету ОС» (вкладка «ОС и НМА», пункт «Принятие к учету ОС»).
Важно
Обратите внимание, что при закупке нескольких ОС, у каждого будет свой индивидуальный номер для корректной идентификации и для учета.
Обязательными для заполнения являются все поля:
- МОЛ - нужно указать данные ответственного физического лица;
- Местонахождение - указывается подразделение (склад, цех, мастерская), в котором будет использоваться оборудование;
- Событие ОС - выбираем тип «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию».
Перейдем к заполнению вкладок. «Внеоборотный актив» отражает основную информацию по оборудованию. Заполняются все поля:
Вкладка «Основные средства» содержит список оборудования, которое нужно принять к учету. Заполняется любым удобным способом: «Добавить» (построчно), «Заполнить» (по основному документу) или через «Подбор» (комплексно из номенклатурного справочника):
Важно
Обязательно зайдите в карточку основного средства и проверьте заполнение реквизитов: «Группа учета ОС», «Код по ОКОФ», «Амортизационная группа» и «Шифр по ЕНАОФ» на вкладке «Главное».
Вернемся к документу «Принятие к учету ОС». Следующая вкладка «Бухгалтерский учет» - здесь задаются параметры начисления амортизации по БУ:
Разберем заполнение полей:
Счет учета - нужно указать 01.01 (Счет учета основных средств в организации);
Порядок учета - указываем «Начисление амортизации», так как это необходимо для данной ситуации;
Счет начисления амортизации - указываем накопительный счет начисления амортизации и ставим галочку возле поля «Начислять амортизацию»;
Способ начисления амортизации - если нет персональных предпочтений у предприятия, то указываем «Линейный способ»;
Основные средства – это средства, применяющиеся в качестве орудий труда при изготовлении товаров, оказании услуг и т. п. Минимальная стоимость основных средств должна составлять 100 000 рублей.
Существует два вида начисления амортизации: линейный и нелинейный. В данной статье будет рассмотрен пример первого способа, так как он является наиболее простым и чаще всего встречается на практике.
Под амортизацией в нашем случае подразумевается постепенное перенесение стоимости основного средства каждый месяц в течение указанного срока использования, пока не спишется вся его стоимость.
Проще говоря, купили мы станок за 150 000 рублей, срок использования которого составляет 60 месяцев (5 лет). Соответственно ежемесячно будет переводиться сумма, равная его изначальной цене, поделенная на количество месяцев (150 000 руб. / 60 мес. = 2500 руб./месс.). За 5 лет перенесется вся сумма.
Рассмотрим пошаговую инструкцию как происходит начисление амортизации в 1С 8.3 на этом примере.
Поступление и принятие к учету
В программе 1С:Бухгалтерия, начиная с версии 3.0.45 введен новый вид операции «Поступление основных средств» у документа «Поступление (акты, накладные)». Он совмещает само поступление и , если не требуется монтаж. Проводки формируются сразу за два документа, вследствие чего принимать к учету нет необходимости.
В открывшемся окне нажмите на кнопку «Создать». В его шапке укажите контрагента, который поставляет нас данный станок, и выберите договор. Если данный объект предназначен для сдачи в аренду, отметьте это.
Теперь укажем в поле «Местонахождение ОС» то подразделение, где будет фактически находиться наше основное средство. Укажите МОЛ – сотрудника, ответственного за наш станок. Начисление НДС настраивается по соответствующей ссылке (включать или не включать в стоимость и способ начисления).
Так же в шапке необходимо выбрать счет отражения расходов по амортизации. На основании этих данных в дальнейшем будут формироваться проводки. В нашем случае мы выбрали счет 20.01 основное производство.
Теперь перейдем к заполнению табличной части. Тут важно учесть, что в тех случаях, когда вы приобретаете несколько одинаковых основных средств (к примеру, 3 станка), в справочнике основных средств должно быть столько же позиций с разными инвентарными номерами. В данной табличной части должно быть тоже несколько отдельных строк.
После выбора основного средства, счета подставятся автоматически: счет учета 01.01, счет амортизации 02.01, счет НДС 19.01. Тут все подставилось верно, и менять эти значения мы не будем. Дальше укажите стоимость основного средства, НДС и срок полезного использования в месяцах.
После того как вы заполнили все данные, проведите документ.
У нас сформировались 3 проводки:
- Дт 08.04.2 Кт 60.01 — поступление основного средства от поставщика.
- Дт 01.01 Кт 08.04.02 — принятие к учету фрезерного станка.
- Дт 19.01 Кт 60.01 – НДС.
Непосредственно из формы документа поступления можно сразу создать платежное поручение.
Все данные перенесутся из поступления. Останется только проверить правильность их заполнения, особенно банковские реквизиты.
После подтверждение успешности платежа остается только подтвердить это в программе, создав списание с расчетного счета. Его можно сделать на основании платежного поручения.
Начисление амортизации и закрытие месяца
Амортизация обычно начисляется регламентной операцией ежемесячно при закрытии месяца. Все создаваемые регламентные операции располагаются в меню «Операции» — «Регламентные операции». Здесь можно создать операцию вручную, провести ее, либо отменить проведение.
Так же существует очень удобный помощник в закрытии месяца. Он полезен тем, что сразу выстраивает правильную последовательность операций. Находится в том же меню и называется «Закрытие месяца».
В нашем примере мы сначала начислили заработную плату. Следующим шагом следует начисление амортизации. Черный цвет записи означает, что операция еще не выполнялась. Зеленый цвет означает успешное выполнение, а красный – ошибку.
Нажмите на пункт «Амортизация и износ основных средств» и в появившемся меню выберите пункт «Выполнить операцию».
В данной ситуации все прошло успешно. В проводках данной регламентной операции мы увидим сумму в 2500 руб. Это и есть сумма амортизации за 1 месяц нашего станка.
Теперь в 1С 8.3 мы может сформировать справку-расчет по амортизации, которая находится в том же меню.
В открывшемся окне нам будет доступно много различных отчетов. Выберите пункт «Амортизация». Месяц формирования отчета задается в шапке. Так же его можно сформировать с начала года. В данном отчете отражается подробный расчет при начислении амортизации.
Смотрите также короткую видео инструкцию по данной теме:
